 商業(yè)養(yǎng)老保險說實話，商業(yè)養(yǎng)老保險實際上是一種個人積蓄機制，一般也成為個人養(yǎng)老金。其機制就是通過個人給自己積累養(yǎng)老金，通過保險公司的打理，能夠形成有效的現(xiàn)金流。 保險公司也會根據(jù)人均預期壽命的規(guī)劃，從個人繳納的保險費中提取一部分錢，用來平衡提前去世人員繳納的保險費差額。因此，看起來商業(yè)養(yǎng)老保險是不會虧本的。 但是如果個人強行退保，只能退還養(yǎng)老保單的現(xiàn)金價值，這時候就會虧本了。實際上，保險公司的養(yǎng)老保險是一種商業(yè)行為，保險公司會從個人繳納的保費中提取保險代理人的傭金、公司的管理費用和合理的利潤，保險公司是不會吃虧的。 社會保險社會保險，實際上是受到我國《社會保險法》、《勞動法》等法律保障的一項社會保障機制。國家規(guī)定了單位職工必須參加社會保險，靈活就業(yè)人員等群體可以自己選擇參加是否參加養(yǎng)老保險和醫(yī)療保險。 社會保險的基金，是現(xiàn)收現(xiàn)支的專項專用基金，一般也會有一定的結(jié)余。比如說，根據(jù)人力資源和社會保障事業(yè)發(fā)展統(tǒng)計公報，2020年我國城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險基金總收入為44376億元，總支出為51301億元，累計結(jié)余為48317億元。  社保基金的總收入，像養(yǎng)老保險基金收入主要包括四部分：參保人本人繳納的社會保險費、用人單位繳納的社會保險費、國家給予養(yǎng)老保險基金的補貼、養(yǎng)老保險基金的結(jié)余產(chǎn)生的利息，以及少量的其他收入。 實際上，用人單位為職工繳納養(yǎng)老保險，職工本人承擔繳費基數(shù)的8%，用人單位承擔16%。職工本人繳納的部分全部記入個人賬戶，形成養(yǎng)老保險個人賬戶的余額。每年相應的余額會按照國家規(guī)定計算利息，在退休時形成個人賬戶養(yǎng)老金按月領取。參保人去世以后，養(yǎng)老保險個人賬戶的余額可以繼承。另外，參保人遺屬還可以領取喪葬補助金和一次性撫恤金等待遇。綜合來說，企業(yè)職工參保肯定是不會虧本的，一般來說他們領取的待遇要比自己的付出高得多。 靈活就業(yè)人員可就不是這樣了。靈活就業(yè)人員自己承擔全部的社會保險費，其中只有繳費基數(shù)的8%記入個人賬戶，剩余12%進入統(tǒng)籌賬戶。能夠保本的只有個人賬戶部分。至于統(tǒng)籌賬戶部分，就要比較領取的喪葬補助金和一次性撫恤金，孰高孰低了。 喪葬補助金和一次性撫恤金喪葬補助金，是去世上年度兩個月的所在省份的城鎮(zhèn)人均可支配收入。 一次性撫恤金，主要跟繳費時間和領取養(yǎng)老金的時間相掛鉤。繳費年限五年以下的，領取三個月城鎮(zhèn)人均可支配收入;繳費年限5年以上10年以下，領取6個月;繳費年限10年以上15年以下，領取9個月。15年以上，每繳費超過一年增加一個月。超過30年的按30年計算，即最高24個月。 如果參保年限5年以內(nèi)去世的，還要比較個人繳納的部分。領取的喪葬撫恤待遇不能超過個人繳納的部分，靈活就業(yè)人員僅僅相當于記入個人賬戶的部分。所以，靈活就業(yè)人員參保確實有可能吃虧。 但說實話，最低的虧本情況只有繳費5年以內(nèi)、個人繳費基數(shù)的4%(也就是說個人繳費錢數(shù)的20%)。但說實話，根據(jù)我們的人均預期壽命，極大概率不會出現(xiàn)這樣的情況。 |
